每天学一点Excel2010 (121)—Ipmt、Ppmt

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265 ipmt

助记：英文的“interest利息+Payment 支付”

类别：财务

语法：

ipmt(rate,per,nper,pv,[fv],[type])

参数：4~6个参数

• rate 必需。各期利率。通常是年利率，换算月利率为“年利率/12”。
• per 必需。用于计算利息数额的期数，必须在1～nper之间。
• nper 必需。投资的付款总期数。
• pv 必需。现值，或一系列未来付款的当前值的累积和。
• fv 可选。未来值，或最后一次支付后希望得到的现金余额，省略时默认为0。
• type 可选。0或者省略，支付时间为期末，相当于先吃饭后买单；为1则支付时间为期初，相当于先交钱再吃饭。

用法：

基于固定利率及等额分期付款方式，返回给定期数内对投资的利息偿还额。

266 ppmt

助记：英文的“Principal本金+Payment 支付”

类别：财务

语法：

ppmt(rate,per,nper,pv,[fv],[type])

参数：4~6个参数

• rate 必需。各期利率。通常是年利率，换算月利率为“年利率/12”。
• per 必需。用于计算本金数额的期数，必须在1～nper之间。
• nper 必需。年金的付款总期数。
• pv 必需。现值，即一系列未来付款现在所值的总金额。（Excel的函数帮助不是一个人翻译的，意思相近，确切意思可以上网搜索中国金融、会计方面的解释，不过好像也不太统一，以行业术语为准）
• fv 可选。未来值，或最后一次支付后希望得到的现金余额，省略时默认为0。
• type 可选。0或者省略，支付时间为期末，相当于先吃饭后买单；为1则支付时间为期初，相当于先交钱再吃饭。

用法：

基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。

1）复制一份上期ispmt函数的工作表。ispmt函数只是为了兼容性的一个简化函数，可以忘记了。因为ipmt可以完全替代其功能，更加合理。

ipmt函数

2）将原来的ispmt函数改成impt函数，增加第5、6个参数，向下填充。

ppmt函数

3）将D3单元格公式复制或填充到E3单元格，按F2进入编辑状态将函数名称ipmt改成ppmt，双击右下角填充柄向下填充。

行列合计

4）我们在行列方向增加合计栏看看，每期的付款金额分为利息和本金两个部分，明明白白，本金总和20万，就是借银行的钱，利息总和是贷款后最终付给银行的利息。这是期初付款，所以第1期不支付利息是合理的，不像有的私人贷款把利息提前扣除。

5）把B5单元格的参数改成0，同样明明白白。因为是等额分期付款，所以各期的还款数额固定。正常情况来看我们借20万，第1年的利息是2万，再加上还5万本金，其实我们应该还7万，这样连本带利偿还相当于我们重新贷款15万元正。但由于我们只还了6万多，少还的部分就是我们15万之外多借的部分，会继续产生新的利息，这部分利滚利了。

6）自行修改参数试试，比如利率改成20%看算不算高利贷？借了20万最后还了将近31万。如果想增加期数或按月结算，自行增加行数吧，但记得：

年利率/12

总期数*12

（待续）